SOS hace un uso intenso a nivel impositivo y contable de los datos cargados en el sistema, por lo tanto es muy importante cargarlos adecuadamente para sacar máximo provecho de los mismos. En este artículo se explica una de las dos formas adecuadas de cargar SIRCREB e Imp. Ley 25413
En nuestro amplio espectro de usuarios tenemos varios escenarios posibles de carga de estas retenciones e impuestos:
- Carga mensual única de gastos bancarios y carga de SIRCREB e Imp. Ley 25413 a medida que aparecen en extractos
- Carga de SIRCREB genérico y redistribución por jurisdicciones una vez por mes en forma manual, obteniendo la información desde la web COMARB
- Carga de SIRCREB genérico y redistribución por jurisdicciones una vez por mes en forma áutomática, usando la rutina de importación SIRCREB de SOS
- Importación de Extracto Bancario
Analizaremos cada uno de estos casos.
Escenario 1: Carga mensual única de gastos bancarios y carga de SIRCREB e Imp. Ley 25413 diaria / semanal, a medida que aparecen en extractos
Esta forma implica cargar una compra para los gastos bancarios (incluyendo la percepción IIBB) y movimientos de fondos para SIRCREB e Imp. Ley 25413
La compra para reflejar comisiones y gastos bancarios se cargaría de forma similar a la graficada a continuación:
- Se ha elegido la letra O para codificación SIAP Compras Ventas 099, usando 0 como PV (” 0001 – Operaciones Cuentas Bancarias y/o Financieras “)
- Se ha elegido “Comisiones y Gastos Bancarios” como cuenta contable de imputación del NETO
- Se ha ingresado $800 como neto al 21%, el SOS ha calculado el IVA de $168
- Se ha ingresado $35,60 como percepción IIBB de CABA, este monto impactará en Asistente IIBB CM03
- Se ha elegido la cuenta Banco como “registro del pago”, esto hará que la “compra” se de por cancelada contra Banco en el momento de guardarla
Los movimientos de fondos para reflejar SIRCREB e Imp. Ley 25413 se cargarían diariamente, semanalmente o con la regularidad que se disponga, englobando la suma de conceptos del período para cada una de las tres cuentas: Banco, SIRCREB e Imp. Ley 25413, en forma similar a la siguiente imagen:
Al igual que en el escenario 1, todo esto se refleja inmediatamente en los respectivos mayores, pero además se deben considerar que
- Para la carga de SIRCREB hemos utilizado en el ejemplo la cuenta Percepción SIRCREB Bancos Genérica, lo cual permitirá luego crear un movimiento de fondos hacia las percepciones SIRCREB de cada jurisdicción, una vez que se cuenta con esta info en la web de COMARB. Se explica más abajo cómo automatizar esta redistribución. Si el contribuyente no es CM, se puede cargar directamente la cuenta de Percepción SIRCREB de la jurisdicción local.
- Lo cargado a la cuenta Anticipo Imp. Deb. Créd, impacta inmediatamente en el Asistente Proyección Ganancias, dentro del renglón “01.01.03.045 Anticipo Imp. Déb.Créd. Bancarios a IVA Ley 25413”, en el mes de fecha del comprobante
Escenario 2: Carga de SIRCREB genérico y redistribución por jurisdicciones manual
Si la CUIT está dentro de Convenio Multilateral, al sufrir retenciones SIRCREB no se sabe la distribución de jurisdicciones de la misma. Por tal razón se debe utilizar la cuenta de percepciones SIRCREB genérica:
En el momento de armar CM03, es necesario haber redistribuido estas percepciones SIRCREB lo cual normalmente se hace descargando los datos de la web COMARB, y generando un asiento que “descargue” la cuenta SIRCREB genérica y cargue las de cada jurisdicción, algo así:
Este asiento logrará que el asistente CM03 muestre las retenciones SIRCREB ya distribuidas por jurisdicción. Es trabajoso pero posible, aunque nuestra recomendación es usar la rutina automática descrita en la siguiente sección
Escenario 3: Carga de SIRCREB genérico y redistribución por jurisdicciones una vez por mes en forma automática, usando la rutina de importación SIRCREB de SOS
SOS cuenta con la rutina para importar el archivo de percepciones / retenciones bancarias sufridas, que se descarga desde COMARB. Este artículo explica cómo importar retenciones SIRCREB: https://www.sos-contador.com/blog/2018/10/20/importacion-de-retenciones-bancarias-desde-comarb-sifere-web/
Escenario 4: Importación de extracto bancario
Es posible importar a SOS tu extracto. La rutina de importación es capaz de reconocer SIRCREB e Imp. Ley 25413 y crear los movimientos de fondos respectivos. Además reconoce cobros y pagos si las CUIT de las descripciones de la planilla a importar coinciden con clientes / proveedores de tu base. El siguiente artículo explica la forma de utilizar esta rutina: https://www.sos-contador.com/blog/2018/10/05/importacion-de-extracto-homebanking/
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