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EL BLOG

Presentación ARBANET de las percepciones realizadas por un agente de percepción

Este instructivo es producto del intercambio de una usuaria con la necesidad de presentar ARBANET como agente de percepción. Con acuerdo de la usuaria, compartimos con la comunidad la experiencia. Gracias Marcela por tu colaboración.

 

Como punto de inicio, este es el instructivo oficial para dicha presentación: https://www.arba.gov.ar/Archivos/Publicaciones/intructivo_ddjj_ar_web.pdf. En dicho instructivo se explica la forma de acceder a las opciones de presentación a través de la web de ARBA. Para la carga de datos propiamente dicha, existe la opción de carga manual o la opción de carga en lote (página 21). Nos referiremos en este artículo a la carga en lote.

 

SOS-Contador es capaz de generar este lote de percepciones y retenciones, respetando el modelo de “diseño de registros” especificado por ARBA.

 

Esta operatoria tiene una pequeña complicación por el detalle de que no es posible subir el archivo tal como se lo obtiene de SOS sino que se lo debe nombrar respetando ciertos parámetros específicos, luego convertirlo en .ZIP y por último pasarlo por un generador de hash (programa que verifica la integridad de los datos y agrega un código alfanumérico MD5 al final del nombre del archivo).

 

Estos son los 5 pasos para realizar la presentación.

 

1) Configurar adecuadamente la condición IIBB. Asegurarse de:
 
a) haber elegido domicilio fiscal en la provincia de Buenos Aires (configurar CUIT – solapa “Fiscal AFIP”)
b) elegir Condición IIBB “Local Bs. As. ARBANET” (configurar CUIT – solapa “Ingresos Brutos”)
c) marcar la casilla “Es agente de percepción IIBB?”

 

2) Cargar adecuadamente las percepciones realizadas. Estas se cargan desde ventas, eligiendo la jurisdicción Buenos Aires.

 

 

Si el campo para ingresar el monto de percepción IIBB ($22 en el ejemplo) no aparece habilitado, revisar cada uno de los puntos de configurar CUIT descritos en el párrafo (1)

 

3) Bajar el archivo de percepciones utilizando la opción “inicio – retenciones y percepciones – consulta y exportación de percepciones”, eligiendo la cuenta “02.01.03.41 Percepción IIBB realizada Buenos Aires” y luego presionando el botón “Archivo SIAP-IVA/IIBB”:

 

 

Buscar el archivo bajado en la carpeta Descargas y nombrarlo según la siguiente nomenclatura:
AR-CUIT-PERIODO-ACTIVIDAD-LOTE.

Donde:
a) “AR”: dato fijo
b) “CUIT”: la cuit del agente que declara (sin guiones). Ejemplo: 20226450360
c) “PERIODO”: AAAAMMQ (Q:0, 1 o 2). Ejemplo: 2017110
d) “ACTIVIDAD”: código de actividad, un código que asigna ARBA a cada uno de los regímenes de recaudación. Las percepciones llevan el número 7.
e) “LOTE”: Alfanumérico que identifica el lote. Ejemplo: LOTE1, LOTE2

Un ejemplo de nombre de archivo sería este: AR-20226450360-2017110-7-LOTE1.TXT

 

4) Zipear el archivo TXT anterior. Siguiendo el ejemplo anterior, como resultado se obtendría el archivo AR-20226450360-2017110-7-LOTE1.ZIP

 

5) Ejecutar el programa que genera el hash para que este agregue el código alfanumérico (hash) al archivo .ZIP.

 

Este programa generador de hash se descarga desde la web de ARBA: http://www.arba.gov.ar/bajadas/GenHash/GenHash.exe. Una vez bajado se lo debe instalar y ya quedará disponible para futuras presentaciones.

 

Esta es la pantalla que muestra el programa al ejecutarlo:

 

La forma de utilizar el programa es:
a) ejecutarlo
b) presionar el botón “Generación de HASH”
c) localizar el archivo .ZIP generado en el paso (4)
d) siguiendo el ejemplo anterior, como resultado se obtendría un archivo con nombre similar al siguiente: AR-20226450360-2017110-7-LOTE1_05D0E847814CDD485D32D13DA30BE308.zip. Es decir, el generador de hash le ha agregado el código alfanumérico que garantiza la integridad de los datos

Facturas con letra T (turismo)

SOS-Contador ha habilitado habilitado la carga de comprobantes con letra T (turismo). Esta letra sólo se habilitará si se confecciona adecuadamente la ficha del cliente, especificando como Condición IVA la nueva condición “Turista” y cargando como número de CUIT el número 94 (correspondiente a tipo de documento “pasaporte”) más el número de pasaporte del cliente.

Se grafica en la siguiente imagen:

Cheques propios y de terceros

SOS-Contador provee un manejo de cheques propios y en cartera que se dispara a través de pagos y pagos/cobros respectivamente y cuya vista y gestión de pasaje a bancos se realiza desde el menú Inicio – Gestión de Cheques. Explicamos a continuación la operatoria de cheques en nuestro soft.

 

Cuentas Banco y “Banco” – “Cheques diferidos”

Al crear tu CUIT se creó automáticamente un plan de cuentas conteniendo una cuenta genérica “Banco” junto a su complementaria “Banco – Cheques diferidos”. Si sólo utilizas un banco, podrías utilizar este juego de cuentas.

Supongamos por el momento que sólo manejamos un banco. Al final de este instructivo añadimos el apartado que explica cómo manejar múltiples cuentas de bancos, si es el caso.

 

Cómo crear el primer cheque propio

Ingresar a Inicio – Pagos. Elegir una fecha y proveedor y en detalle del recibo, donde dice “cuenta destino” elegir “Banco – Cheques diferidos”. Al hacer esto, automáticamente se habilitan campos para cargar los datos del cheque: fecha de pago, número y monto. Completar todos esos datos y confirmar el pago clickeando “Guardar” al final.

Listo! Se ha creado un cheque propio.

 

Para ver cheques propios

Ir a “Inicio – Gestión de cheques – Cheques propios” donde se observará la lista con posibilidad de filtros (por ejemplo: Emitidos / Depositados):

En la última columna de esa lista se encuentra el botón desde el cual realizar el depósito, indicando la fecha y confirmando. Este botón disparará un movimiento de fondos desde “Banco – Cheques diferidos” hasta “Banco” y actualizará el estado del cheque.

 

Cómo crear el primer cheque en cartera

Ingresar a Inicio – Cobros. Elegir una fecha y cliente y en detalle del recibo, donde dice “cuenta destino” elegir “Valores a depositar “. Al hacer esto, automáticamente se habilitan campos para cargar los datos del cheque: Banco, fecha de cobro, número y monto. Completar los datos y confirmar el cobro clickeando “Guardar” al final.

Se ha creado un cheque de terceros.

 

Para ver cheques de terceros

Ir a “Inicio – Gestión de cheques – Cheques de terceros” donde se observará la lista con posibilidad de filtros (por ejemplo: Emitidos / Depositados):

En la última columna de la lista se puede realizar acciones de depósito del cheque, para lo cual se debe indicar fecha y cuenta destino. Esto se muestra en la imagen anterior.

 

Para utilizar cheques de terceros en pagos

También es posible realizar pagos utilizando los cheques que se encuentran “sin depositar”. Para hacer esto, ingresar a “Inicio – Pagos”, completar datos de encabezado del pago y en el detalle de cuentas, elegir “Valores a depositar”. El SOS mostrará la lista de cheques disponibles, y al elegir alguno de ellos su estado cambiará automáticamente:

Dos tipos de avisos de vencimientos!

1) En la página de inicio, dentro del widget de avisos de vencimientos, se verá un aviso cuando el cheque está dentro de los tres días de su vencimiento y no fue depositado o aplicado a pagos:

2) Aviso por correo electrónico, 3 días antes del vencimiento si no fue depositado o aplicado a pagos

 

Para trabajar con múltiples cuentas de bancos

Si estás trabajando con más de una cuenta bancaria, al realizar el primer pago de la segunda cuenta, en vez de elegir “Banco – Cheques diferidos”, SIMPLEMENTE tipeas el nombre de tu banco de la manera que vos lo reconozcas. Por ejemplo “Banco COMAFI”. Esa cuenta no existe en el plan de cuentas predeterminado, así que el sistema te invitará a crearla, mostrandote la siguiente imagen:

La clave aquí es elegir “Banco” como Rubro. Este es el dato que SOS-Contador utiliza para detectar que se está creando una cuenta de bancos. Con ese dato, se crearán DOS cuentas: una la “normal” Banco Comafi (para depósitos y transferencias) y la otra la “cheques diferidos”, que AUTOMÁTICAMENTE será nombrada como Banco Comafi – Cheques diferidos. De contar con más bancos, repetir este proceso.

Uso de SOS en Agro

SOS-Contador incluye funcionalidades para facilitar su uso con la actividad agropecuaria.

 

1) Plan de cuentas contables para AGRO

Al crear un nuevo cliente en SOS-Contador y elegir el tipo de empresa “Agro” se entrega un plan de cuentas diseñado específicamente. Desde ya, este plan de cuentas puede ser modificado o ampliado como lo deseees.

 

2) Puntos de venta propios de las actividades

Los puntos de ventas se vinculan a tipos de comprobante homologados por AFIP para luego ser exportados correctamente a CITI VENTAS. En SOS disponés de los tipos de comprobante relacionados con la actividad agropecuaria:
– Certif. Dep. Granos (332)
– Liq Agricultura (63, 64, 59)
– Liq RG 3347/12 (27, 28)
– Liq Venta y Liquido Producto (60, 61, 58)
– LPG (33)
– LSG (331)

 

3) Inclusión de conceptos de compras en ventas

En las liquidaciones agropecuarias se suelen incluir gastos de compras, como ser comisiones fletes etc. SOS te permite incluir conceptos de compras en ventas, los mismos se deben incluir con monto negativo y seleccionando cuentas contables de gastos (y no de ventas). De esta forma, la parte de “compra” de estos comprobantes serán incluidos correctamente como compras en libro IVA (bajo las columnas “Credito Fiscal”) y como compras en CITI COMPRAS. Se tomará como CUIT del corredor el número de CUIT al cual se ha efectuado la liquidación.

Para habilitar la opción de incluir cuentas contables de compras en ventas, clickear sobre “admite cuentas de compras en ventas” en Configurar CUIT.

 

4) Inclusión de retenciones en ventas

En la actividad agropecuaria se suele incluir las retenciones en la misma liquidación de venta. Para habilitar la opción de incluir retenciones en ventas, clickear sobre “Admite cuentas de retenciones en ventas (sección Imp.y Perc.)” en Configurar CUIT.

En respuesta a: “¿Deben informarse en el aplicativo las retenciones de IVA efectuadas y/o sufridas?” la ayuda de AFIP responde:

Las retenciones de IVA efectuadas y/o sufridas no deberán informarse ya que sólo se deben informar las percepciones y / o pagos a cuenta que figuren en el comprobante, a excepción de las liquidaciones primarias de granos.

Es decir que las retenciones deben ser informadas, si son parte de una liquidación. SOS-Contador así lo hace, colaborando de esta forma en una correcta presentación del régimen informativo CITI RG 3685

Problemas con certificados AFIP no correspondientes

La obtención del certificado digital de AFIP requiere un background técnico bastante específico, que tal vez no todos los contadores cuentan.

 

El proceso de obtener un certificado digital requiere un archivo .KEY generado por el usuario y obtiene un archivo .CRT generado por AFIP. Ambos archivos conforman un para único y sólo funcionan juntos, tal como una llave con una cerradura. Si uno de los dos es alterado, la puerta no funciona. Si uno de ellos es usado con un par que no le corresponde, la puerta no funciona.

 

Existe una web donde puede verificar la correspondencia de archivos .CRT y .KEY
https://www.sslshopper.com/certificate-key-matcher.html

 
Para utilizar la web, hay que abrir cada uno de los dos archivos .CRT y .KEY en un bloc de notas y pegar el contenido en los cuadros de texto de la web. Arriba el .CRT y abajo el .KEY

 
En caso de que estos archivos no coincidan, este es el resultado que se obtendrá:

 
Si este es el caso, será necesario buscar los archivos .CRT y .KEY correspondientes. Si estos archivos se han perdido, se puede obtener un par nuevo siguiendo las instrucciones de este artículo: http://www.sos-contador.com/2017/04/05/como-renovar-certificado-vencido-u-obsoleto/

Asistente Ingresos Brutos – SIFERE

SOS-Contador cuenta con este asistente que reúne todas los datos necesarios para una liquidación de Ingresos Brutos, calculando saldos a pagar por cada jurisdicción y generando los asientos de cierre para cada una de estas.
 
En primer lugar, es necesario configurar correctamente la situación frente a Ingresos Brutos en Inicio – Configurar CUIT, solapa Ingresos Brutos. Allí se establece condición, Jurisdicciones, Coeficientes y Alícuotas por cada actividad según corresponda. También es posible especificar si es primer año y si posee actividad especial.
 

 
En el reporte propiamente dicho, intervienen -agrupados por jurisdicción de IIBB y código de actividad- los siguientes montos

  • Ventas Netas e IVA Facturado, provenientes de los ingresos de datos en VENTAS del período, utilizando “fecha IVA”
  • Total Imponible, Alícuota Actividad e Impuesto Determinado, provenientes de los datos cargados en Inicio –
    Configurar CUIT y del cálculo realizado sobre las ventas aplicando estos parámetros
  • Saldo a Favor, proveniente del mayor contable de las cuentas IIBB Saldo A Favor de cada provincia, al último día del período anterior al período listado. Este monto posee link que abre el mayor de manera de facilitar su análisis
  • Retenciones y Percepciones, provienen de los datos cargados en Ventas y Pagos que afecten las cuentas Retención IIBB y Percepción IIBB sufrida de cada provincia en el período, utilizando “fecha IVA” (en el caso de ventas) y “fecha del comprobante” (en el caso de cobros).
  • Percepción SIRCREB, proviene de los movimientos de fondos o asientos cargados que afecten las cuentas Percepción SIRCREB Bancos de cada provincia en el período, utilizando “fecha del comprobante”.
  • Saldo, calculado a pagar o a favor del período actual
  •  
    Cada una de las jurisdicciones posee un botón para generar el asiento de cierre. En caso que el asiento de cierre ya haya sido realizado, ese botón mostrará los datos de dicho asiento de cierre.

    Cómo configurar puntos de venta para los distintos regímenes: Factura electrónica, Ticket, Manual, Anexo I R.G.1415 etc.?

    Cómo se cargan puntos de venta, actividad predeterminada de cada uno y se especifica si son Factura electrónica, Tiquet, Manual, Anexo I, etc?

    Desde configuración del CUIT se crean puntos de venta y se especifica tipo (Factura electrónica, tíquet, etc.) y actividad económica predeterminada. Para el tipo de comprobante “Anexo I Apartado A Inciso F R.G. 1415” se deberá crear y trabajar con la sucursal 0 ya que estos comprobantes no tienen punto de venta. De acuerdo al tipo elegido para cada punto de ventas (incluido el punto de ventas 0), se exportarán los códigos adecuados al archivo RG 3685


     

    Cómo se cargan comprobantes de venta de tipo “ANEXO I APARTADO A INC F R G N 1415”

    Para cargar estos comprobantes e informarlos correctamente en la exportación a R.G. 3685, simplemente utilizar el punto de ventas número 0. Se asumirá en este caso que se trata de comprobantes del Anexo I

     

    Algunos de los tipos de punto de venta configurables (para su correcta exposición a CITI COMPRAS VENTAS RG.3685)

  • Factura Electrónica
  • Tiquet Contr. Fiscal
  • Manual/Resguardo
  • RCEL
  • Compr.A Ap.A Inc.F RG1415 (34, 35, 36, 37)
  • Liq RG 3347/12 (27, 28)
  • Liq Venta y Liquido Producto (60, 61, 58)
  • Liq Agricultura (63, 64, 59)
  • LPG (33)
  • LSG (331)
  • Certif. Dep. Granos (332)
  • CITI Compras Ventas RG3685 con prorrateo de Crédito Fiscal

    Para los usuarios de SOS Contador cuyos clientes hacen uso de esta opción, habilitamos la posibilidad de exportar el archivo CITI Compras adecuado. Basta marcar la casilla “Prorratea CF computable global”, como se muestra en la siguiente imagen:

     

     

    También recordamos que el soft cuenta con otras opciones que garantizan una presentación correcta. Estas otras opciones se describen en este artículo

    Opción de usar fecha IVA o fecha comprobante en contabilidad

    SOS-Contador cuenta con una “Fecha IVA” en comprobantes de compras, la cual permite que una compra cuyo comprobante es recibido con demora, se pueda considerar en un informe IVA de período actual, se trate del F.2002 IVA on line por actividad, o de los libros IVA.

     

    En la siguiente imagen se puede ver la ubicación de “Fecha IVA” en compras

     

    Hemos incorporado a SOS-Contador la posibilidad de que esta fecha IVA sea utilizada como mandataria en los siguientes informes, relacionados con la contabilidad:

  • Asientos de cierre, refundición y apertura
  • Libro diario detallado
  • Libro diario resumen
  • Mayores
  • Sumas y saldos
  • Reporte de compras y ventas por producto
  •  

    Para establecer que se desea utilizar Fecha IVA en estos comprobantes (y no la fecha de comprobante, que es la que se usa en forma predeterminada), se lo debe indicar en “Configurar CUIT”, solapa “Avanzadas”, tal como se muestra en la siguiente imagen:

    Dos fechas de corte: gestión y contable

    A requerimiento de nuestros usuarios, hemos implementado un desdoblamiento de la “Fecha de corte” que se utilizaba como control de carga de comprobantes en períodos cerrados.
     
    A partir de la versión subida recientemente, se podrá manejar dos fechas de corte:
     

  • Fecha de corte Gestión: esta se establece automáticamente cada vez que se genera el asiento de cierre de IVA (desde Asistentes AFIP / Asistente F.2002) impidiendo la carga de comprobantes de compras, ventas, cobros, pagos y movimientos de fondos con fechas previas al período IVA declarado. De ser necesario, es posible modificar esta fecha de corte desde Inicio – Configurar CUIT – Fiscal – Fecha de corte Gestión. Esto permitirá cargar datos con fechas arbitrarias.
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  • Fecha de corte Contable: esta se establece automáticamente cada vez que se genera el asiento de cierre, refundición y apertura contable (desde Contabilidad / Generador de Cierre, Refundición y Apertura) impidiendo la carga de asientos contables con fechas previas al año fiscal cerrado. De ser necesario, es posible modificar esta fecha de corte desde Inicio – Configurar CUIT – Fiscal – Fecha de corte Contable. Esto permitirá cargar datos con fechas arbitrarias.
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